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Prüfung Finanzanlagenvermittler – Teil 3

Die Prüfung der Finanzanlagenvermittler – Teil 3 Die Prüfungspflichten im Einzelnen Beitrag in „Die Steuerberatung“ 7/2016 Armin Heßler, Wirtschaftsprüfer Steuerberater, Frankfurt am Main 6         Die Prüfungspflichten im Einzelnen 6.1         Informationspflichten Der Gewerbetreibende muss über sich (§§ 12, 12 a FinVermV) und über das Produkt (§§ 13, 15 FinVermV) informieren. Bei der Produktinformation stehen die Aufklärung über …

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Prüfung Finanzanlagenvermittler – Teil 2

Die Prüfung der Finanzanlagenvermittler – Teil 2 Anlagevermittlung oder Anlagenberatung – Prüfungsansatz und Prüfungstechnik Beitrag in „Die Steuerberatung“ 7/2016 Armin Heßler, Wirtschaftsprüfer Steuerberater, Frankfurt am Main 4         Anlagevermittlung oder Anlagenberatung Nach § 1 Abs. 1 a Nrn. 1 und 1a KWG und § 2 Abs. 3 WpHG handelt es sich bei Anlagevermittlung und Anlageberatung um zwei unterschiedliche …

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Die Prüfung der Finanzanlagenvermittler – Teil 1

Die Prüfung der Finanzanlagenvermittler – Teil 1 Einleitung – Daten und Strukturen – Die Prüfung nach § 24 FinVermV als Geschäftsfeld Beitrag in „Die Steuerberatung“ 7/2016 Armin Heßler, Wirtschaftsprüfer Steuerberater, Frankfurt am Main 1         Einleitung Erstmals mussten Finanzanlagevermittler (FAV) für das Jahr 2013 einen Prüfer beauftragen, der gemäß § 24 FinVermV einen Prüfungsbericht zu erstellen hat. Die Frist …

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Anlagevermittlung oder Anlagenberatung

Anlageberatung und Anlagevermittlung: erhebliche Unterschiede Nach § 1 abs. 1a KWG und § 2 Abs. 3 WpHG handelt es sich bei Anlagevermittlung und Anlageberatung um zwei unterschiedliche Tätigkeiten. Finanzanlagenvermittler dürfen beide Tätigkeiten ausführen, wenn sich diese auf offene und geschlossene Fonds sowie auf Vermögensanlagen nach dem Vermögensanlagengesetz handelt. Die Pflichten der Finanzanlagenvermittler unterscheiden sich erheblich, …

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Finanzanlagenvermittler: Fristverlängerung für die Abgabe von Prüfungsberichten?

Am 31. Dezember 2015 läuft die Frist ab, um den Prüfungsbericht gem. § 24 FinVermV rechtzeitig der Aufsichtsbehörde abgegeben zu haben. Aus den unterschiedlichsten Gründen schaffen das viele nicht. Wer jetzt um eine Fristverlängerung bittet, erntet oft eine Absage, die nicht gerechtfertigt ist! Fristverlängerung für die Abgabe des Prüfungsberichts ist möglich! Standardantwort der IHK ist, …

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Übersicht über Änderungen durch die neue Prüfungsberichtsverordnung (PrüfBV)

Information Erläuterung Prüfungsberichtsverordnung (PrüfBV): Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen Vergütungssysteme Vergütungssysteme müssen schriftlich beschrieben sein. Wir haben die Angemessenheit, Transparenz und Nachhaltigkeit der Vergütungssysteme zu beurteilen. Wir müssen ein Urteil darüber abgeben, ob die Vergütungssysteme die strategischen Institutsziele unterstützen. IT-Systeme Wir haben die bei Ihnen bestehenden IT-Systeme zu beschreiben und über wesentliche Änderungen …

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Prüfung von Finanzanlagenvermittler nach § 24 Finanzanlagevermittlungverordnung (FinVVO)

Wichtige Fragen bei der Prüfung nach § 34f Gewo / § 24 FinVermV

[vc_row][vc_column width=“1/2″][vc_column_text]Nur noch wenige Wochen bis zum Fristablauf: Ende 2015 müssen alle registrierten Finanzanlagenvermittler einen Prüfungsbericht bei Ihrer Erlaubnisbehörde (in den meisten Fällen die IHK) abgegeben haben. Nachdem im ersten Jahr der Anwendung der FinVermV noch großzügig mit den Versäumern umgegangen wurde, dürften jetzt härtere Bandagen zu erwarten sein. Als erfahrene Prüfer haben wir bereits …

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Interne Revision bei Finanzdienstleistungsinstituten (WpHg, BaFin)

Erfahrungen mit der Prüfung nach § 34f GewO/§ 24 FinVermV

[vc_row][vc_column width=“2/3″][vc_column_text]Einreichung von Berichten bis Ende Mai Es bedurfte zahlreiche Mahnrunden und Androhungen bzw. Festsetzung von Ordnungsgeldern, um auch die letzten Finanzanlagenvermittler zu überzeugen, dass sie einen Prüfungsbericht bei den Behörden einzureichen haben. Bereits mehr als 150 Berichte sind erstellt und bei den Aufsichtsbehörden eingereicht. So gut wie keine Beanstandungen kamen zurück. Zahlreiche Anfragen wurden mir …

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