Finanzdienstleister

Hinweisgebersystem für Whistleblower

Whistleblower Nachdem in den letzten Jahren immer wieder spektakuläre Fälle durch die Medien gegangen sind, haben Diskussionen über sogenannte „Whistleblower“ an Bedeutung gewonnen. Gemeint sind Mitarbeiter, die anonyme Hinweise über Gesetzesverstöße im Unternehmen geben. Da der Staat daran interessiert ist, über solche „Hinweisgeber“ die Aufdeckung von Straftaten zu fördern, schützt er Whistleblower per Gesetz durch …

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Anlagevermittlung oder Anlagenberatung

Anlageberatung und Anlagevermittlung: erhebliche Unterschiede Nach § 1 abs. 1a KWG und § 2 Abs. 3 WpHG handelt es sich bei Anlagevermittlung und Anlageberatung um zwei unterschiedliche Tätigkeiten. Finanzanlagenvermittler dürfen beide Tätigkeiten ausführen, wenn sich diese auf offene und geschlossene Fonds sowie auf Vermögensanlagen nach dem Vermögensanlagengesetz handelt. Die Pflichten der Finanzanlagenvermittler unterscheiden sich erheblich, …

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Vergütungssysteme

Vergütungssysteme

Keine starre Grenze für variable Vergütungen Finanzdienstleistungsinstitute müssen angemessene Vergütungssysteme einrichten und schriftlich dokumentieren. Dies gilt unverändert. Was aber für Institute ohne Befugnis, sich Eigentum oder Besitz an Kundengeldern oder –wertpapieren zu verschaffen und auf eigene Rechnung mit Finanzinstrumenten zu handeln, nicht zutrifft, ist die Vorschrift des § 25a Abs. 5 KWG. Danach darf die variable Vergütung …

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nicht für Eigenkapital geeignet: 100 DDR Mark

Eigenkapital und Anteilsübertragungen

Eigenkapital und Anteilsübertragungen Eigenkapital nach der CRR Infolge der Eigenkapitalvorschriften nach der CRR werden zunehmend Kapitalerhöhungen notwendig, um die Vorschriften zu Eigenmitteln und Kapitalquoten zu erfüllen. Das Stammkapital einer GmbH bzw. das Grundkapital einer AG zählt zum harten Kernkapital. Erfolgt die Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln (intern), ist dies unproblematisch. Ausgabe neuer Kapitalinstrumente Werden dabei aber neue …

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1000 Deutsche Mark

Vertraglich gebundene Vermittler und Finanzanlagenvermittler

Verbot der Abschlussvermittlung Vertraglich gebundene Vermittler dürfen ausschließlich Anlageberatung und Anlagevermittlung ausführen. Finanzportfolioverwaltung war schon bisher verboten. Nunmehr dürfen die Vermittler auch keine Abschlussvermittlung mehr betreiben. Abgrenzung Anlagevermittlung – Abschlussvermittlung Was genau unter Anlagevermittlung und Abschlussvermittlung zu verstehen ist und wie man beides voneinander unterscheidet, ist in den Merkblättern der BaFin zu den Erlaubnistatbeständen nachzulesen: …

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Neuerung für Finanzdienstleister 2016

[vc_row][vc_column][vc_column_text] Vergütungssysteme Finanzdienstleistungsinstitute müssen angemessene Vergütungssysteme einrichten und schriftlich dokumentieren. Dies gilt auch für Ihr Institut. Was aber nicht für Sie zutrifft, ist die Vorschrift des § 25a Abs. 5 KWG, wonach die variable Vergütung höchstens so hoch wie die fixe Vergütung sein darf. Von dieser Vorschrift sind Sie befreit, es gibt keine starre Grenze für variable …

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Übersicht über Änderungen durch die neue Prüfungsberichtsverordnung (PrüfBV)

Information Erläuterung Prüfungsberichtsverordnung (PrüfBV): Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen Vergütungssysteme Vergütungssysteme müssen schriftlich beschrieben sein. Wir haben die Angemessenheit, Transparenz und Nachhaltigkeit der Vergütungssysteme zu beurteilen. Wir müssen ein Urteil darüber abgeben, ob die Vergütungssysteme die strategischen Institutsziele unterstützen. IT-Systeme Wir haben die bei Ihnen bestehenden IT-Systeme zu beschreiben und über wesentliche Änderungen …

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EdW Beitragserhebung: Bestätigung des Wirtschaftsprüfers

Beitragserhebung durch die EdW – Bestätigung des Wirtschaftsprüfers

Beitragserhebung durch die EdW Bestätigung des Wirtschaftsprüfers auf Beitragserhebungsbogen Die EdW wünscht auf ihrem Beitragserhebungsbogen die Bestätigung der Angaben durch den Wirtschaftsprüfer. Das Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW), an dessen Vorgaben wir uns zu halten haben, weist darauf hin, dass diese gesonderte Bestätigung nicht durch unsere Haftpflichtversicherung abgedeckt ist. Unsere Bestätigung ergibt sich aus dem Prüfungsbericht. …

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Geldwäschekommentar mit Petra Mosebach

Bankenkommentar zum Geldwäscherecht: Mitautorin Petra Mosebach

Wie wird kriminelles – also schmutziges Geld sauber? Geldwäscher kennen vielfältige Tricks. Zur Erschwerung von Terrorissmusfinanzierung, Steuerbetrug, Korruption, Menschenhandel und ähnliche Verbrechen gibt es in Deutschland das Geldwäschegesetz. Wie alle Gesetze sind diese nicht auf Anhieb verständlich – auch deshalb, weil die Schöpfer des Gesetzes nicht alle denkbaren und undenkbaren Fälle in das Gesetz gießen …

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Geldwäsche Betrugsprävention Gefährdungsanalyse

Gefährdungsanalyse zur Geldwäsche- und Betrugsprävention

Prüfung alle zwei Jahre Alle zwei Jahre haben wir mit der Jahresabschlussprüfung eine umfassende Prüfung der Einhaltung der Vorschriften aus dem Geldwäschegesetz vorzunehmen. Die Ergebnisse müssen wir in einem gesonderten Fragebogen darstellen, der dem Prüfungsbericht beizufügen ist. Diese Regelung trat so in Kraft, dass bei den meisten die nächste Prüfung im Jahr 2014 für das …

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