WpHG-Prüfung (Prüfung nach dem Wertpapierdienstleistungsgesetz)

Wen betrifft die WpHG-Prüfung?

Betroffen sind alle Finanzdienstleister im Sinne des KWG. Im Sprachgebrauch des Wertpapierhandelsgesetzes werden diese Unternehmen Wertpapierdienstleistungsunternehmen (WDU) genannt. Die Verordnung über die Prüfung der Wertpapierdienstleistungsunternehmen nach § 36 des Wertpapierhandelsgesetzes (Wertpapierdienstleistungs-Prüfungsverordnung – WpDPV) regelt die Einzelheiten.

Wann findet die WpHG-Prüfung statt?

Im Normalfall besteht eine jährliche Prüfungspflicht. Häufig wird diese zusammen mit der Jahresabschlussprüfung vorgenommen. Es kann jedoch auch eine gesonderte Prüfung zu einem anderen Zeitpunkt stattfinden. Auf Antrag kann eine Prüfung auch nur alle zwei, drei oder vier Jahre durchgeführt werden müssen.

Wer führt die WpHG-Prüfung durch?

Es handelt sich eine Vorbehaltstätigkeit für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften.

Welchen Zweck erfüllt die WpHG-Prüfung?

WpHG-Prüfung - FragebogenDie Wertpapierdienstleistungs-Prüfungsverordnung stellt nach der Auffassung der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) sicher, dass die BaFin einheitliche Unterlagen über die Prüfung erhält. Die BaFin möchte feststellen können, ob das geprüfte Wertpapierdienstleistungsunternehmen die Wohlverhaltensregeln, die Informationspflichten nach § 37d WpHG und die Meldepflichten nach § 9 WpHG eingehalten hat. Durch einen einheitlichen Mindestberichtsinhalt und die Beantwortung des Fragebogens über die bei dem Wertpapierdienstleistungsunternehmen festgestellten Mängel gemäß der Anlage zur Wertpapierdienstleistungs-Prüfungsverordnung wird der BaFin eine schnelle und effiziente Auswertung der Prüfungsberichte ermöglicht. Evtl. erforderliche Maßnahmen zur Beseitigung von Mängeln können so ohne größere Zeitverluste ergriffen werden.

Wie sieht ein WpHG-Prüfungsbericht aus?

Nachfolgend ist das Inhaltsverzeichnis eines WpHG-Prüfungsberichts wiedergegeben. Der Umfang beträgt je nach Institut 25 – 50 Seiten und mehr.

Inhaltsübersicht eines WpHG-Prüfungsberichts

Anlagenverzeichnis
Abkürzungsverzeichnis
1 Prüfungsauftrag und Durchführung der Prüfung
1.1 Prüfungsauftrag
1.2 Prüfungs- und Berichtszeitraum
1.3 Gegenstand, Art und Umfang der Prüfung
2 Angaben zu Art und Umfang der Wertpapierdienstleistungen und Wertpapiernebendienstleistungen
2.1 Umfang und Einhaltung der erteilten Erlaubnis
2.2 Art und Umfang der erbrachten Wertpapierdienstleistungen
3 Organisation des Wertpapierdienstleistungsgeschäfts
3.1 Aufbau- und Ablauforganisation
3.1.1 Aufbauorganisation
3.1.2 Interne Organisationsrichtlinien
3.1.3 Ablauf der Neukundenannahme
3.1.4 Betreuung von Bestandskunden
3.2 Besondere organisatorische Pflichten nach § 25a Abs. 2 KWG und § 33 Abs. 2 WpHG bei der Auslagerung
3.3 Allgemeine Geschäftsbedingungen und Formularwesen
3.4 Interne Revision
4 Prüfungsfeststellungen zu den Teilgebieten der Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäfts
4.1 Allgemeine Verhaltensregeln nach § 31 WpHG
4.1.1 Allgemeine Verhaltensregeln nach § 31 Abs. 1 WpHG
4.1.2 Kundeninformationen nach § 31 Abs. 2, 3 und 3a WpHG
4.1.3 Kundenangaben nach § 31 Abs. 4, 4a und 5 WpHG
4.1.4 Berichterstattung nach § 31 Abs. 8 WpHG
4.2 Kundenklassifizierung nach § 31a WpHG
4.3 Bearbeitung von Kundenaufträgen nach § 31c WpHG
4.4 Handhabung von Zuwendungen nach § 31d WpHG
4.4.1 Vergütungsmodell
4.4.2 Offenlegung des Vergütungsmodells
4.4.3 Zuwendungs- und Verwendungsverzeichnis
4.5 Betrieb eines multilateralen Handelssystems nach § 31f WpHG
4.6 Veröffentlichungspflichten nach §§ 31g und 31h WpHG
4.7 Systematische Internalisierung nach §§ 32 bis 32d WpHG
4.8 Organisationspflichten nach § 33 Abs. 1 WpHG
4.8.1 Allgemeine Organisationspflichten
4.8.2 Interessenkonflikte
4.8.3 Behandlung von Kundenbeschwerden
4.9 Best Execution nach § 33a WpHG
4.10 Mitarbeiter und Mitarbeitergeschäfte nach § 33b WpHG
4.11 Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten nach § 34 WpHG
4.12 Getrennte Vermögensverwahrung nach § 34a WpHG
4.13 Finanzanalyse nach § 34b WpHG und Marketing
4.14 Einsatz von Mitarbeitern nach § 34d WpHG
4.15 Untersagte Werbung nach § 36b WpHG
4.16 Einhaltung der Meldepflichten nach § 9 WpHG
4.17 Ausländische Zweigniederlassungen
5 Prüfungsschwerpunkte der BaFin
6 Maßnahmen aufgrund der Feststellungen im letzten Prüfungsbericht
7 Zusammengefasstes Prüfungsergebnis

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